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FinTech NET > 金融知識庫 > 研訓評論[研訓評論] 新版銀行轉投資金融相關事業資本計提規定 將採從寬方式紓解業者增資壓力

新聞摘要
金管會過年前夕與銀行研商達共識,採從寬方式推動新的資本計提規定,受衝擊的銀行家數從十多家降至三家,業者並爭取緩衝期從一年拉長到三年,金管會也列入考慮,業者現金增資壓力將大獲紓解。
新聞來源:https://money.udn.com/money/story/5613/3638642

研訓短評

金管會在過年前夕與銀行研商達共識,採從寬方式推動新資本計提規定,且業者爭取緩衝期從一年拉長至三年。此前,金管會於去年研擬參考「巴塞爾協定」(Basel)資本計提要求,調整「銀行轉投資金融相關事業」自有資本計提結構,與現行規定不同為國際規範將投資行為區分重大投資、非重大投資及交叉持股等三類,屬於重大投資者,係指銀行投資持股超過10%以上,須將投資金額從普通股權益中扣除;非重大投資者則是銀行投資持股低於10%,採風險權數計算,毋須扣除資本

且在現行規定下,投資金額須從資本扣除係第一類及第二類資本各扣50%,其中第一類資本之普通股權益及其他第一類資本各扣25%,而新規定是符合重大投資合計超過銀行淨值10%以上者,須就超過部分從普通股權益中全數扣除;未超過者,則以風險權數100%計入風險性資產(分母),至於交叉持股亦須自普通股權益中全數扣除。

由於資本適足率為自有資本占風險性資產比率,如從資本中扣除,將使資本適足率直接縮水,其中討論最為熱烈者,即屬於銀行可控制性持股之「子行」,認定上如是重大投資,扣除後普通股權益比率未達標之銀行(普通股權益比率9%以上,始得申請海外設點),將直接面臨增資壓力。然子行之計算,由於國際上有不同作法,金管會參考國際作法研擬三案,包括(1)A案:採行TLAC資本計提標準法;(2)B案:投資金額全數從普通股權益扣除;(3)C案:依銀行有無達重大投資方式計提,而經與銀行業者討論後,以採行最寬鬆之C案為共識決。實務上,銀行被扣除之普通股權益,無法以發債或籌募特別股等方式補足,如未能順利增資,將影響銀行海外布局之競爭力,金管會初估採行最寬方案後,僅餘三家銀行衝擊較大。

2019-02-12 00:00

評論員:
台灣金融研訓院 金融研究所 賴建宇 助理研究員