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FinTech NET > 金融知識庫 > 研訓評論[研訓評論] 強化保險業內控 突顯稽核角色重要性

新聞摘要
金管會去年底裁罰宏泰人壽690萬元,並祭出11項糾正處分,宏泰人壽收到處分書後做出四點澄清,並質疑裁罰有法律回溯既往;金管會今(3)日上午澄清表示,違規事實明確,並無裁罰溯及既往問題。
新聞來源:https://money.udn.com/money/story/5613/3571552

研訓短評

金管會去(2018)年底裁罰一壽險公司新臺幣690萬元,並祭出11項糾正處分,金管會表示,此壽險公司指稱保險業內部控制及稽核制度實施辦法僅作原則性規範,欠缺明確性一節,按該辦法係要求保險業內部控制原則及應建立之內部控制項目予以明文規範,各項目之作業細節則由各公司依實務需要自行擬定,檢查發現該人壽確有人員職掌不符牽制原則、未依內部規定執行或未保留評估文件,事實應屬明確。

金管會為強化保險業內控,今(2019)年起將首度對保險業稽核進行考核,考核結果將列金檢頻率參考,並對優良者給予獎勵,考核結果不佳者,將約談董事長,並請董事會督導改善。內部稽核是內部控制的第三道防線,內部稽核良窳影響整體保險公司風險控管的有效性,為強化保險公司內部稽核效能,金管會依保險業特性,訂定稽核工作考核要點,並從今年起實施。建議保險業者可以透過數位化保存內部資料,並檢討業務作業流程是否符合內控牽制原則,降低關係人資料庫未建檔或未及時更新情況發生,使稽核功能發揮更大作用,完善保險公司內控制度。

2019-01-08 00:00

評論員:
台灣金融研訓院 金融研究所 夏承中 分析師 / 侍安宇 副研究員